¿Qué es exactamente la tesorería? La tesorería es el dinero disponible en tu empresa en un momento dado — lo que tienes en cuentas bancarias y lo que puedes convertir en efectivo de forma inmediata. Una empresa puede ser rentable en papel y quedarse sin tesorería si sus clientes tardan 90 días en pagar pero sus proveedores exigen cobro a 30. Esto se llama tensión de liquidez, y es el origen de la mayoría de los concursos de acreedores en España.

¿Por qué es importante para una PYME? Las grandes empresas tienen departamentos financieros enteros dedicados a esto. Las PYMEs, normalmente, no. Sin una previsión de tesorería actualizada:

No sabes si podrás pagar las nóminas del mes que viene Los vencimientos fiscales te pillan por sorpresa Tomas decisiones de inversión sin saber si tienes liquidez real Dependes de líneas de crédito que podrías evitar

Cómo hacer una previsión de tesorería paso a paso

1. Define el horizonte temporal Lo más habitual para una PYME es trabajar con previsiones a 30, 60 y 90 días. A más largo plazo, más incertidumbre — pero también más margen para actuar.

2. Lista todos tus cobros previstos Incluye facturas emitidas pendientes de cobro, contratos recurrentes, anticipos y cualquier ingreso esperado. Para cada uno, anota la fecha estimada de cobro — no de emisión de la factura.

3. Lista todos tus pagos previstos Nóminas, alquileres, proveedores, suscripciones, cuotas de préstamos y — muy importante — los vencimientos fiscales: IVA trimestral, IRPF, pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades.

4. Calcula el saldo neto por período Resta los pagos a los cobros semana a semana o mes a mes. Si el resultado es negativo en algún punto, tienes una tensión de tesorería que debes resolver antes de que ocurra.

5. Actualízala cada semana Una previsión de tesorería que no se actualiza es papel mojado. Debe reflejar la realidad de tu negocio en tiempo real — facturas cobradas, pagos adelantados, retrasos de clientes.

Los errores más comunes

Confundir facturación con cobro. Una factura emitida no es dinero en caja hasta que se cobra. Olvidar los impuestos. El IVA que cobras a tus clientes no es tuyo — hay que provisionarlo cada trimestre. No contemplar el DSO. Si tus clientes tardan 45 días de media en pagarte, tu previsión debe reflejarlo. Actualizar solo una vez al mes. En una PYME, una semana puede cambiar completamente el escenario.

¿Cuánto tiempo lleva hacerlo? Manualmente, en una hoja de Excel bien construida, entre 2 y 4 horas semanales. El problema no es el tiempo — es que requiere disciplina, datos actualizados y conocimiento financiero que no siempre está disponible en una PYME. Por eso herramientas como brainfi conectan directamente con tu ERP para automatizar este proceso: los cobros y pagos se sincronizan en tiempo real, los vencimientos fiscales se calculan automáticamente y recibes alertas antes de que haya un problema de liquidez.

Conclusión La previsión de tesorería no es un lujo financiero reservado a grandes empresas. Es una herramienta básica de supervivencia para cualquier PYME que quiera crecer con control. Empieza con un horizonte de 60 días, actualízala cada semana y, sobre todo, no confundas rentabilidad con liquidez.

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